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Si estás emprendiendo o pensando en formalizar tu negocio, seguramente te has preguntado qué es régimen tributario y cómo puede afectar tus finanzas. En términos simples, el régimen tributario es el sistema bajo el cual una empresa o persona paga impuestos al Estado. Elegir el régimen adecuado influye directamente en cuánto pagas, cómo llevas tu contabilidad y qué beneficios puedes obtener.
Desde la modernización tributaria en 2020, Chile cuenta con varios regímenes pensados para distintos tipos de empresas. En este artículo, te explicamos qué es régimen tributario, cuáles existen actualmente, a quiénes aplican, qué requisitos tienen y cómo tomar la mejor decisión para tu negocio.
¿Qué es régimen tributario?
Un régimen tributario es el conjunto de normas que determinan cómo un contribuyente debe calcular, declarar y pagar sus impuestos. En Chile, el Servicio de Impuestos Internos (SII) define varios regímenes que varían según el tipo de empresa, nivel de ingresos, actividad económica y otros factores.
Escoger el régimen adecuado es clave para operar de forma legal, evitar multas, aprovechar beneficios tributarios y mantener una contabilidad sana. A continuación, te mostramos los principales vigentes en Chile.
Tipos de régimen tributario en Chile
1. Régimen Pro Pyme General
- Dirigido a: Micro, pequeñas y medianas empresas.
- Características: Paga Impuesto de Primera Categoría (IDPC); contabilidad simplificada opcional; posibilidad de crédito total contra impuestos finales.
2. Régimen Pro Pyme Transparente
- Dirigido a: Pymes cuyos propietarios tributan directamente como personas.
- Características: La empresa no paga impuesto corporativo. Los dueños tributan por las utilidades en su declaración personal.
3. Régimen General (Semi Integrado)
- Dirigido a: Empresas que exceden límites del régimen Pyme.
- Características: Paga IDPC del 27%; solo se reconoce un 65 % del crédito contra impuestos finales.
4. Régimen de Renta Presunta
- Dirigido a: Actividades agrícolas, transporte o minería que cumplan ciertos límites
- Características: Los impuestos se calculan sobre una utilidad estimada por ley, no sobre utilidades reales.
5. Régimen General sin sujeción al Artículo 14
- Dirigido a: Fundaciones, corporaciones y entidades sin fines de lucro.
- Características: No tributan con los regímenes comerciales normales; deben llevar contabilidad completa.
¿Existen regímenes tributarios especiales o transitorios?
Sí. Además de los anteriores, existen regímenes excepcionales o temporales, como:
- ISIF (Impuesto Sustitutivo de Impuestos Finales): creado en 2024, permite pagar una tasa preferencial por utilidades acumuladas.
- Monotributo (en evaluación legislativa): busca crear un sistema ultra simplificado para pequeños emprendedores o informales.
¿Cómo elegir tu régimen tributario?
Elegir el régimen correcto depende de factores como:
- Tu nivel de ingresos anuales.
- Si trabajas solo o con socios.
- Qué tan compleja es tu operación.
- Si planeas reinvertir utilidades o distribuirlas.
Aquí tienes una orientación rápida:
| Régimen | Ideal para… |
| Pro Pyme General | Emprendedores con contabilidad simple |
| Pro Pyme Transparente | Negocios familiares o personales |
| Semi Integrado | Empresas medianas o grandes |
| Renta Presunta | Transportistas, agricultores, mineros |
| Régimen sin Art. 14 | Fundaciones, ONGs, asociaciones sin fines de lucro |
Ahora que sabes qué es régimen tributario y conoces los tipos vigentes en Chile, puedes tomar una decisión más informada para tu empresa. Esto no se trata de pagar menos, lo importante es elegir el sistema que mejor se adapte a tu realidad y te permita crecer con tranquilidad.
En KickOff, asesoramos cada mes a emprendedores que están comenzando su camino. Te ayudamos a elegir el régimen tributario más adecuado, formalizar tu empresa y cumplir con tus obligaciones de forma clara y sin complicaciones.
